社保稅是夯實我國社會保障制度的基石。

　　最近討論熱火朝天的社保入稅是什么呢？什么是社保稅？在民生日益成為熱詞的今天，社保稅意味著什么？跟著小空來了解下吧

　　一：了解下什么是社保入稅？

　　社保入稅就是將社保基金由“收費”，改成“收稅”的形式，變成一個新稅種，稱為社保稅。社保稅出來的目的就是社保全覆蓋，夯實我國社會保障制度的基石

　　二：為什么為會社保收費改為社保入稅呢？

　　近年的年輕人少育心態和老齡化問題越來越嚴重，養老金缺口也在加大。而在企業的社保繳納上，全國至少有百分之60%以上的企業沒有按實際薪資來繳納社保，基本以最低基數繳納，更有之一些企業干脆不交。社保中的養老關系到國計民生，面對著如此大的壓力，社保這塊是重之之重。國家肯定不會放任其惡化置之不理。所以現階段的重點一定會放在增加社保基金結余上。正所謂倉中有糧，心里不慌，才能從容應對越來越嚴重的人口老齡化和更好的保障每一個人的權益。

　　列入稅法，由稅務機關征收，執法力度增加，有利于公平分配。

　　第一繳稅的人多，社保資金增加，第二個一旦入國庫返還通過正規渠道返回，比費用返回和使用更好。

　　而根據最新發布的深圳市人力資源和社會保障局深圳市財政局國家稅務總局深圳市稅務局深圳市醫療保障局關于我市社會保險費交由稅務部門征收的公告，這里面就很明確了提出以下幾點

　　一：從2020年11月1日起，基本養老保險費、失業保險費、工傷保險費、基本醫療保險費、生育保險費、地方補充養老保險費以及地方補充醫療保險費等改為由稅務部門統一征收了

　　二：繳費按照現行方式向社保機構申報，再由社保生成繳納費用，繳費人按生成的應繳金額向稅務部門繳納。

　　三：繳費人可通過銀行托收、網上、掌上、實體、自助等多元化繳費渠道繳納社會保險費。2020年10月31日前已在社保（醫保）經辦機構申報了有效托收賬戶的繳費人，可繼續使用該托收賬戶向稅務部門繳納社會保險費

　　注意：參保登記、權益記錄和待遇發放等業務仍由社保負責辦理，在辦理相關業務時有疑問，可以撥打社保部門12333，而在辦理繳費業務時如有疑問，可以撥打稅務部門12366服務熱線咨詢。（業務與繳費是分開的）

　　四：社會保險費繳納完成后，繳費人可通過電子稅務局等多種渠道查詢繳費記錄并打印完稅證明。社保（醫保）經辦機構不再為繳費人提供社會保險費專用收據。

　　三：從社保費變成社保稅，對企業產生了什么沖擊？

　　從表面來看僅僅是交稅地點發生了變化，從原來的社保局轉向了稅務局，但是實際上繳稅的性質卻發生了很大的改變，據小空所知，大部分企業在繳納社保時并沒有按照實際薪資繳納，嚴重違反了規定，而社保入稅可以很大的問題解決這塊問題，一是可以更加全面的了解企業經營數據，二是可以通過強大的金稅三期加大對企業的強制性征收力度，減少偷漏稅的存在。

　　當然這些企業也會受到巨大的沖擊，意味著不能更好的剝削打工人了。一旦企業產生不繳社保或者少繳社保的行為，那么企業就是在偷稅，這樣的后果恐怕是所有企業都無法接受的。這就意味著企業不交社保的行為變成了偷稅漏稅的行為，所承擔的后果也變得更加嚴重！為員工足額繳納社保是法律規定，是企業應盡的義務，也是法律賦予員工理應獲得的權益。

　　四：企業要怎么做規避風險呢？

　　1：試用期不繳納社保，不合法。

　　2：企業和員工簽自愿放棄繳納社保，這種是協議無效的，不合法。（用人單位和員工必須依法參加社會保險、繳納社會保險費。）

　　3：沒有簽勞動合同就不用繳納社保，不合法。

　　4：代繳社保，不合法。

　　5：按最低基數繳納社保，不合法。屬于未依法足額為勞動者繳納社會保險費的情形。

　　當參保人月平均工資低于當地平均水平的60%。或是高于300%時，則按平均工資的60%或300%繳費。在300%—60%之間的，按實申報。在收入無法確定時，其繳費基數按當地勞動行政部門公布的當地上一年職工平均工資為繳費工資確定。

　　6：社會保險領域中存在以下情形的嚴重失信行為責任人

　　（1）用人單位未按相關規定參加社會保險且拒不整改的；（2）用人單位未如實申報社會保險繳費基數且拒不整改的；（3）應繳納社會保險費且具備繳納能力但拒不繳納的；

　　小空建議：企業應從自身內部實際需求入手，考慮改變人員結構、薪酬結構、用工模式等靈活策略。

　　五：社保稅對于“打工人”意味著什么？

　　社保入稅后需按照實際的自己薪水繳納，個人支出部分也將會提高，當然同工資的條件下，稅后收入可能會相比之前有所降低。但隨著社保征繳的規范，從長遠利益來看的話，將有更多“打工人”被社保所覆蓋，為以后的退休生活提供保障。

　　六：會計做賬分錄有無變化？

　　這里小空和大家說，做賬還是沒有變動的，會計人可以放心啦！

　　1、計提：

　　借：管理費用－社保（單位承擔部分）

　　貸：應付職工薪酬－社保（單位承擔部分）

　　2、繳納社保：

　　借：應付職工薪酬－社保（單位承擔部分）

　　其他應收款－社保（個人承擔部分）

　　貸：銀行存款

　　3、發工資：

　　借：應付職工薪酬－工資（應發）

　　貸：其他應收款－社保（個人承擔部分）

　　應交稅費-應交個稅

　　七：社保入稅后系統產生了什么變化？

　　目前在電子稅務局也新增社保繳費、證明打印及查詢統計相關功能，包括《單位社保費繳費》、《單位繳費證明開具》、《單位參保信息查詢》等。同樣在納稅人微信公眾號也新增功能1.新增社保繳費、證明打印及查詢統計相關功能，包括《職工繳費證明》、《單位參保信息查詢》、《單位三方協議簽訂》等。